20595 - Hedge Accounting nach IFRS

Referenten: Derzeit sind uns noch keine Referenten bekannt.
Veranstaltungsform: Fachseminar

Preis pro Teilnehmer € 520,00 exkl. Ust

Optionale Frühbucher-/Aktionsinfos: Ermäßigungen sind nicht addierbar. Irrtümer und Preisänderungen vorbehalten.

Inhalte

Einführung – Warum Hedge Accounting und Bilanzsteuerung?
- Grundlagen der ökonomischen Zinsbuchsteuerung
- Überblick Bilanzierung ohne Hedge Accounting
- Vorteile und Voraussetzungen einer integrierten Bilanzsteuerung
Arten von Hedges nach IAS 39 und IFRS 9 und ihre Buchungslogik
- Fair Value Hedge
- Cash Flow Hedge
- Hedge of a net investment in a foreign entity
- Portfolio Fair Value Hedge als Sonderfall des Fair Value Hedges
Voraussetzungen & Dokumentationsanforderungen
- Zulässige Grund- und Sicherungsgeschäfte
- Risikoarten
- Dokumentationsanforderungen
Effektivitätstest – Methoden und Kennzahlen
- Dollar Offset Ansätze
- Statistische Ansätze
- Kennzahlen
- Prospektive und retrospektive Tests
- Rebalancing
Besonderheiten bei der Designation und Effektivitätsmessung im Portfolio Hedge
- Designationsalternativen und Praxisansätze
- Percentage und Bottom Layer Approach
- Umgang mit internen Geschäften
Ausblick / aktueller Stand: Macro Hedge Accounting nach IFRS 9
- Diskussionspapier Macro Hedge Accounting

Lernen Sie, wie Sie die Ergebnis- und Eigenkapitalvolatilität durch die Anwendung von Hedge Accounting reduzieren und steuern können
Erfahren Sie, wie eine integrierte Bilanzsteuerung bei einer Beaufsichtigung auf Basis von IFRS nicht nur zu einer bilanziellen Ergebnisstabilisierung, sondern auch zu einer echten Kapitalkostenersparnis führen kann
Informieren Sie sich umfassend über die fachlichen Anforderungen der IFRS hinsichtlich Dokumentation, Effektivitätstests und Buchungslogik
Erlernen Sie praxiserprobte Problemlösungen und Umsetzungsalternativen anhand von Beispielaufgaben
Wir zeigen Ihnen, wie sich der Hedge Accounting Prozess in einen generellen Steuerungsprozess integrieren lässt